內部審計，又稱第一方審計，由組織自己或以組織的名義進行。審計對象是組織自己的管理體系，驗證組織的管理體系是否繼續滿足規定的要求并運行。
它為有效的管理評估、糾正和預防措施提供信息，其目的是確認組織的管理體系是否有效，可以作為組織自我合格聲明的基礎。
它是對規劃的系統、過程及其運行的符合性、適宜性和有效性進行系統、定期的審查，以確保管理系統的自我完善和持續改進。

 

一、年度內審計劃。
根據內審程序，制定年度審計計劃，確定內審實施月份。
內部審涵蓋質量管理體系的所有過程、部門和場所，每年至少一次。

 

 

在以下特殊情況下，可以增加內部審查:
a)當合同要求或客戶需要評估質量管理體系時；
當機構和職能發生重大變化時；
c)發現嚴重不合格需要審查的；
d)第三方審核認證或監督審核前；
e)當最高管理人員提出要求時。

 

 

二、成立內審小組。
最高管理人員根據內審活動的目的、范圍、部門、流程和日程安排，授權成立內審小組。

 

 

內審人員資格：
a)內審人員應為部門負責人或主要骨干；
b)內部審計人員應通過質量管理體系內部審計課程培訓并通過考試；
合格的內審員應具有符合內審員資格的相關說明文件。

 

 

內審組長職責:
a)協商制定審核活動計劃，準備工作文件，安排審核小組成員的工作；
b)主持審核會議，控制現場審核的實施，使審核按計劃和要求進行；
c)確認內審員發現的不合格項報告。

 

 

內審員職責：
a)根據審核要求編制檢查表(通常由系統部門制作)；
b)按審核計劃完成審核任務；
將審核發現形成書面資料，編制不合格項報告；
d)協助受審方制定糾正措施，實施跟蹤審核。

 

 

三、編制內審實施方案。
根據年度內部審計計劃安排的月份，編制內部審計計劃。編制內部審計實施計劃時，編制人應與內部審計人員和被審計部門負責人確認時間安排是否合理整計劃。
審核實施計劃應包括以下內容:
a)內審的目的、范圍和起止日期；
b)依據文件；
c)本次審核的主要內容和時間安排；
d)內審員分工。

 

 

四、編制內審檢查表。
審核前，審核員應根據分工編制檢查表。檢查表要求:
a)應突出審核區域的主要功能，選擇典型、關鍵的質量問題應涵蓋質量管理的所有功能，包括公司客戶的一些特殊要求；
b)使用一段時間后形成相對穩定的內容作為標準檢查表，為以后的內部審查提供參考。

 

 

五、通知內審。
內審前至少提前一周通知受審部門，內審實施計劃應由受審部門負責人確認。

 

六、第一次會議。
現場審核前應召開第一次會議，由審核組全體員工、受審部門負責人及相關人員參加。會議由內部審核組長主持，與會人員應簽到，會議時間不得超過半小時。

 

第一次會議的主要內容:
a)向審計部門介紹審計組成員的分工；
b)聲明審核范圍、目的和依據；
c)簡要介紹實施審核的方法和程序；
(d)在審核組和被審核部門之間建立聯系；

e)宣讀審計計劃，澄清審計計劃中不明確的內容。

 

 

七、現場審核。

現場審核是通過抽樣檢查找到客觀證據的過程。
在這個過程中，可以充分發揮審核員的個人素質、審核策略和技能。
一位稱職的審核員將在輕松自如的情況下，讓審核方口服心服，完成審核任務。