目前，許多企業(yè)對ISO9001質(zhì)量管理體系的理解比過(guò)去更深入，管理也越來(lái)越規范。內部審計是檢驗質(zhì)量管理體系運行績(jì)效的有效方法，是促進(jìn)持續改進(jìn)的動(dòng)力。因此，內部審計師的審計質(zhì)量尤為重要。怎樣進(jìn)行內部審核是許多管理者關(guān)心的問(wèn)題，結合以下要點(diǎn)，看看你的內部審核是否在走形式。

 

首先，要充分有效地規劃內部審計：包括內部審計人員的配置，制定審計計劃，設置檢查表。
(1)內審人員的配置。
選擇內的選擇應考慮以下幾點(diǎn)：
A.覆蓋面。
最好每個(gè)部門(mén)選一兩個(gè)，至少要有生產(chǎn)部、質(zhì)量部、技術(shù)部、管理部等主要部門(mén)的相關(guān)人員參與，因為這些部門(mén)的審計人員往往有很強的管理體系意識，可以保證審計的深度。同時(shí)要注意梯隊建設，避免因人員流失而無(wú)審核員。

 

能力確認。
經(jīng)過(guò)ISO9001標準的系統培訓，獲得資格認可。最好結合內部審計師培訓證書(shū)和內部認可流程(實(shí)習、考核、再培訓等)。)，提高審計技能。

 

二、審計計劃。
審核時(shí)機:避免一年一次的定式內審，根據系統成熟度和是否有影響系統運行的重大變化規劃審核時(shí)機和頻率。
審計計劃應在審計日前一周左右發(fā)送給被審計部門(mén)，以便被審計部門(mén)有合適的時(shí)間準備。所有需要審計的部門(mén)和管理層都應該在計劃中體現出來(lái)。最好是審計內容，包括條款號。
審核時(shí)間應根據部門(mén)管理職責的復雜性合理安排。建議生產(chǎn)部、質(zhì)量部、技術(shù)部等主要部門(mén)的審核時(shí)間至少占總時(shí)間的1/2。
審計組長(cháng)應指定協(xié)調能力強、系統管理思維強的人員(如質(zhì)量主管等)。
為了體現公正性，盡量避免審核員對自己的職責負責。

 

(3)檢查表。
一份好的檢查表可以很好地指導審核員，特別是剛從事審核不久的審核員。
最好是按部門(mén)而不是按條款寫(xiě)檢查表，這樣審核員更容易把握審核，更順暢。
寫(xiě)作時(shí)注意不要遺漏過(guò)程和條款，質(zhì)量目標、文件控制、記錄控制、能力意識培訓、糾正措施等一些共同的檢查點(diǎn)應體現在各部門(mén)的審核表中。

 

第二，審計過(guò)程的控制。
(1)內審核時(shí)要做到層次分明，把握審核重點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵問(wèn)題，避免走馬觀(guān)花，泛泛而談。
(2)審核時(shí)多提開(kāi)放式問(wèn)題，充分溝通問(wèn)題點(diǎn)，除了確認符合性外，還尋求系統完善的輸入來(lái)源。
(3)審核時(shí)應跟蹤上次內部或外部審核提出的問(wèn)題。
(4)交叉審核的必要性。如果有些證據需要跨部門(mén)、跨功能組確認，不同的審核組成員應溝通并將信息傳遞給對方跟蹤。

 

最后，內部審核結束后，必須對負面問(wèn)題進(jìn)行總結和跟蹤關(guān)閉。
(1)內部審計中發(fā)現的負面問(wèn)題應設定整改責任人和期限，并及時(shí)關(guān)閉。
(2)擬定的糾正措施應針對問(wèn)題的根本原因。
(3)總結的目的:找出內部審計中發(fā)現的系統問(wèn)題和主要原因，提供給管理層評估是否優(yōu)化資源配置、質(zhì)量目標變更等。
當然，管理層對內部審計工作的重視很大程度上決定了內部審計的有效性，管理層應證內審的順利進(jìn)行。有時(shí)候，一些企業(yè)采取了一定的獎懲措施來(lái)支持內審，但是要避免被審方因為害怕審核而采取抵制行為，影響證據的收集和判斷。大家要明白，內部審計的目的是發(fā)現問(wèn)題，改進(jìn)問(wèn)題，促進(jìn)質(zhì)量管理體系的不斷改進(jìn)。